增值税报表填写错误怎么办
企业所得税汇算清缴申报期后发现错误怎么办?今天就为您介绍网上更正申报知识。1、增值税比对异常需要更正申报怎么办?电子申报端在申报期内可无限次更正本征期的增值税申报表,逾期仍发现差错,可上门更正申报解决
2025.04.29小规模纳税人3-5月征收率3%减按1%,但是由于会计操作失误,3月开出的普通发票有的是1%的征收率,有的是3%的征收率,且3%征收率的发票由于联系不上购买方已经无法收回,那么4月申报第一季度增值税时,3月开错的3%征收率发票是否应按照1%计算缴纳增值税?是否需要收回原发票并开具红字发票?
答:《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第13号)规定,自2020年3月1日至5月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。
在上述复工复业政策实施期间,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人月销售额超过10万元,开具了征收率为3%的增值税普通发票的,可以在申报纳税时直接减按1%征收率申报缴纳增值税。需要提醒的是,按照《中华人民共和国发票管理办法》等相关规定,纳税人应如实开具发票。纳税人享受减按1%征收率征收政策的,在开具增值税普通发票时,应当在税率或征收率栏次填写“1%”字样。今后,纳税人应当按照上述规定开具增值税普通发票。
我公司经营广告业务,能不能享受疫情期间生活服务免征增值税政策?
答:《财政部 税务总局关于支持疫情防控有关税收政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第8号)规定,对纳税人提供生活服务取得的收入,免征增值税。生活服务的具体范围,按照《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号印发)执行。
《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号印发)规定,广告服务属于现代服务。因此,你公司提供的广告服务不适用生活服务免征增值税政策。
我公司是客运企业,享受疫情期间提供公共交通运输服务免征增值税优惠。我公司开出的免税增值税电子普通发票,客户是否可以抵扣?
答:《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条规定,纳税人购进国内旅客运输服务,若未取得增值税专用发票的,可以暂以取得的增值税电子普通发票上注明的税额,从销项税额中抵扣。
按照现行增值税政策规定,你公司享受免征增值税政策,向客户开具增值税电子普通发票时,应当在税率或征收率栏次填写“免税”字样,发票上不显示税额,下环节不能据此抵扣进项。
我公司是小规模纳税人,在季度申报时既符合小微企业增值税免征,又符合生活服务免增值税政策,那么在进行季度申报时,我应该按照小微还是按照生活服务免增值税填写申报表呢?
答:同时符合小微免征增值税政策和其他免税增值税政策的,按照小微企业免征政策填写申报表。
企业所得税汇算清缴申报期后发现错误怎么办?今天就为您介绍网上更正申报知识。1、增值税比对异常需要更正申报怎么办?电子申报端在申报期内可无限次更正本征期的增值税申报表,逾期仍发现差错,可上门更正申报解决
2025.04.29导读:很多财务人在后台留言说有库存没有留抵税额原因?小编研究了一下,知道了造成这个结果的原因,原来是因为购进货物的时候没有及时的取得增值税专用发票,或者是给对方开的是普通发票这链各个原因,请看下文详情
2025.04.28一、增值税专用发票开具错误(一)一般纳税人(包括住宿业、鉴证咨询业、建筑业、工业、信息传输、软件和信息技术服务业等自开增值税专用发票的小规模纳税人)当月开具的增值税专用发票发生销货退回、开票有误等情形
2025.05.01一直以来,大家都对发票盖错章能否重盖的问题存在满满的疑惑;根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十三条规定,开具发票应当按照规定的时限、顺序,逐栏、全部联次一次性如实开具,并加盖单位财务印章或者发票专
2025.04.30增值税专用发票开错怎么办?不要害怕,今天,将一个妥善处理的好方法送给你在这里相信有许多想要学习会计的同学,大家可以关注小编头条号,私信【学习】即可领取一整套系统的会计学习资料!还可以免费试学课程15天
2025.05.01